Trong năm 2024, Cơ quan cảnh sát đã điều tra rà soát được hàng trăm vụ mua bán hóa đơn trái phép. Ngày 30/09/2024 mới đây, Công an đã công bố 185 công ty nằm trong “Danh sách công ty mua bán hóa đơn”. Ban hành tại Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT về việc đề nghị phối hợp giải quyết vụ án hình sự. Nội dung chi tiết về công văn, sẽ được Thuận Việt nêu ngay dưới đây!
Mục lục
I. Danh sách công ty mua bán hóa đơn trái phép được công bố tại Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT
Trong năm 2024 nhiều vụ mua bán hóa đơn khác cũng được công bố. Những tình hình cho thấy chưa có dấu hiệu giảm dần. Mới đây nhất, Công an đã tiếp tục công bố 185 công ty tiếp theo mua bán hóa đơn trái phép.
Tình trạng này diễn ra sẽ gây thất thoát ngân sách nhà nước và tạo ra môi trường kinh doanh không công bằng. Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT đã chỉ ra danh sách 185 công ty liên quan đến hoạt động này. Nhằm nâng cao công tác quản lý và xử lý vi phạm.
Trong suốt quá trình điều tra, đã xác định 185 công ty có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn cho nhiều tổ chức hoặc cá nhân trên cả nước. Trong đó, xuất hóa đơn cho 2.667 tổ chức, cá nhân kinh doanh trên địa bàn thành phố HCM.
Tại cong-van-2937/CV-ĐCSKT-MT ban hành, nhằm mục đích thông báo và cảnh báo về tình trạng mua bán trái phép hóa đơn. Trong công văn này, Cơ quan công an xã Nghi Sơn gửi đề nghị tới Cục thuế Tp.HCM, chỉ đạo các cục thuế liên quan của 2.667 công ty này, tiến hành kiểm tra và xử lý nghiêm minh. Để nghị làm rõ nguồn gốc của những hóa đơn GTGT xuất cho đơn vị vi phạm.
Trường hợp có dấu hiệu vi phạm thì sẽ bị xử lý nghiêm theo quy định.
- Hệ lụy của việc mua bán trái phép hóa đơn
Việc mua bán trái phép hóa đơn không chỉ ảnh hưởng đến ngân sách nhà nước mà còn tạo ra nhiều hệ lụy nghiêm trọng khác:
- Thất thoát ngân sách: Hóa đơn giả dẫn đến việc các công ty trốn thuế, gây thất thu cho ngân sách nhà nước. Điều này ảnh hưởng đến khả năng thực hiện các chính sách phát triển kinh tế xã hội.
- Cạnh tranh không lành mạnh: Các công ty sử dụng hóa đơn giả có thể giảm giá thành sản phẩm, tạo ra sự cạnh tranh không công bằng với những doanh nghiệp tuân thủ pháp luật.
- Mất niềm tin của người tiêu dùng: họ sẽ mất niềm tin vào thị trường, vào công ty đó. Từ đó, ảnh hưởng đến quyết định mua sắm và đầu tư.
II. Danh sách công ty mua bán hóa đơn sẽ bị xử phạt như thế nào?
Hành vi mua bán trái phép hóa đơn tại Việt Nam sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật. Cụ thể, các hình thức xử phạt có thể bao gồm: Phạt hành chính và hình sự.
*Lưu ý: Có các biện pháp khắc phục hậu quả kèm theo.
2.3 Mức xử phạt hành chính đối với danh sách công ty mua bán hóa đơn
Đối với hành vi mua, bán trái phép hóa đơn hoặc sử dụng hóa đơn không hợp pháp. Mức xử phạt hành chính được quy định tại Nghị định số 125/2020/NĐ-CP đã sửa đổi tại NĐ số 102/2021/NĐ-CP ngày 16/11/2021). Như sau:
|
STT |
Hành vi vi phạm | Mức phạt |
Biện pháp khắc phục |
| 1 | Cho, bán hóa đơn | Phạt tiền 15.000.000 – 45.000.000 triệu đồng (Tại điều 22 – số 125/2020/NĐ-CP) | Buộc hủy hóa đơn, buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được. |
| 2 | Sử dụng hóa đơn không hợp pháp | Phạt tiền từ 20.000.000 – 50.000.000 triệu đồng | Buộc hủy hóa đơn đã sử dụng. |
| 3 | Sử dụng hóa đơn không hợp pháp để hạch toán giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào. Làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được hoàn số tiền thuế được miễn, giảm. Khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra mà phát hiện lỗi. Người mua chứng minh được lỗi vi phạm của bên bán hàng và người mua đã hạch toán kế toán đầy đủ theo quy định. | Bị phạt 20% số tiền thuế khai thiếu hoặc số tiền thuế đã được hoàn. | Buộc thực hiện nộp đủ số tiền thuế thiếu, số tiền hoàn, tiền chậm nộp tiền thuế vào NSNN;
Buộc điều chỉnh lại số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chuyển kỳ sau (nếu có). |
| 4 | Sử dụng hóa đơn không hợp pháp. Được xác định là hành vi trốn thuế. Nhưng chưa đến mức phải bị truy cứu trách nhiệm hình sự. (Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự) | Phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn. Tùy theo tính chất và mức độ vi phạm mà có mức phạt tăng dần. | Buộc phải nộp đủ số tiền thuế trốn vào NSNN; Điều chỉnh lại số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. |
2.2 Xử phạt hình sự danh sách công ty mua bán hóa đơn
|
STT |
Hành vi | Truy cứu trách nhiệm hình sự | Mức xử phạt | |
| Cá nhân |
Pháp nhân thương mại |
|||
| 1 | Sử dụng hóa đơn không hợp pháp | Bị truy hình sự, sẽ bị xử lý về Tội trốn thuế (nêu tại điều 200, BLHS 2015 đã được sửa đổi năm 2017) | Bị xét xử với 3 khung hình phạt chính:
– Phạt tiền từ 100 triệu – 4,5 tỷ đồng hoặc bị phạt Tù có thời hạn từ 03 tháng – 7 năm. – Cá nhân phạm tội có thể phạt tiền từ 20 triệu – 100 triệu đồng. Đồng thời, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm các công việc nhất định từ 01 năm – 05 năm. Có thể bị tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản. |
Có 4 khung phạt chính là:
– Phạt tiền: từ 300 triệu – 10 tỷ đồng. – Hoặc đình chỉ hoạt động từ 06 tháng đến 03 năm. Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn. – Phạt tiền từ 50 triệu đồng – 200 triệu đồng. – Cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định. Cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm. |
| 2 | Mua, bán trái phép hóa đơn | Bị truy tố, xét xử về Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp NSNN | Áp dụng xét xử với 2 khung hình phạt:
– Phạt từ 50 triệu đồng – 500 triệu đồng – Phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm – Phạt tù từ 06 tháng – 05 năm. * Cá nhân phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10 triệu đồng – 50 triệu đồng và cấm đảm nhiệm chức vụ; Cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm – 05 năm. |
Bị xét xử với 2 khung:
– Phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 1 tỷ đồng – Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn. Pháp nhân thương mại: – Phạt tiền từ 50 triệu đồng – 200 triệu đồng. – Cấm kinh doanh. Cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm – 03 năm. Cấm huy động vốn từ 01 năm – 03 năm. |
III. Biện pháp phát hiện rủi ro sai phạm
Hiện nay, việc phát hiện được hóa đơn sai phạm là điều được cá nhân, tổ chức rất quan tâm. Vậy, cách để phát hiện kịp thời, chính xác và nhanh chóng là sử dụng công nghệ AI.
Các giải pháp xử lý, phát hiện hóa đơn đầu vào sai phạm sẽ rất hữu ích cho doanh nghiệp. Với công nghệ AI, doanh nghiệp có thể nhanh chóng phát hiện lỗi vi phạm và cảnh báo đến người dùng.
Trên đây là thông tin danh sách công ty mua bán hóa đơn.
Tải ngay danh sách 185 công ty mua bán hóa đơn, tải Công văn 2937 tại đây!
Học kế toán ra làm gì? 04 Kinh nghiệm đi xin việc làm?
Chi tiết về thời hạn và mức phạt chậm nộp tờ khai
